A Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) 2019. évre közzétett ellenőrzési céljai között a költségvetési bevételek védelme, a rejtett gazdaság és az adóelkerülések visszaszorítása, valamint az önkéntes jogkövetésre való ösztönzés áll. Ennek érdekében az adóhatóság az egyre nagyobb mennyiségben rendelkezésre álló valós idejű adatok kockázatelemzésével és a gyors ellenőrzésekkel megpróbálja a fenti célkitűzéseket teljesíteni, kiemelten az alábbi területek vonatkozásában is:

 

• A termékmozgásokat az adóhatóság eddig is kiemelten kezelte, mára pedig számos adatbázis segíti a tudatosan felépített számlázási láncolatokban részt vevő vállalkozások, a csalárd ügyletek és személyek kiszűrését. Az EKÁER-bejelentések, az online pénztárgép adattárház, az adószakmai (adóalany, pénzforgalmi, folyószámla, ellenőrzési), az E-számla, a gépjármű mozgás észlelés adattárház adataiból feltárt kockázatok, információk alapján a NAV ellenőrzéseket, foglalásokat, büntető eljárásokat indíthat az érintett adózókkal szemben;
• A vámhatóság a nem uniós státuszú árukra vonatkozó vámszabályok betartásának, az áru helyes tarifális besorolásának, az áru bejelentett származásának, a vámérték valódiságának vizsgálatát kiemelt figyelemmel kíséri;
• A gépjármű- és gépjárműalkatrész-kereskedőknél a rendelkezésre álló online pénztárgép adatok elemzése alapján az iparági elvárható nyereségesség egyszerűen nyomon követhető az adóhatóság számára. Az alkatrész beszerzések adataival a csalások egy része felderíthető, ezért az adóhatóság már naprakész adatokból felkészülten indítja meg ellenőrzési tevékenységét.